Todos los trabajadores por cuenta propia en España deben realizar cotizaciones mensuales a la Seguridad Social. Esta guía te explica cómo se calculan estas cuotas y qué coberturas te ofrecen.

El pago de la cuota mensual es obligatorio incluso si no has obtenido ingresos en un mes determinado.

Qué es el sistema RETA

Los trabajadores por cuenta propia pertenecen a un régimen especial de la Seguridad Social en España.

Este régimen se denomina Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, conocido habitualmente como RETA.

El pago mensual que realizas a este sistema es la cuota de autónomos.

Esta cuota se cobra de forma automática mediante domiciliación bancaria el último día hábil de cada mes.

¿Qué cubren tus cotizaciones?

Tus cotizaciones mensuales no son simplemente un impuesto.

Sirven para financiar una serie de prestaciones sociales y coberturas sanitarias.

Asistencia sanitaria pública

Tienes acceso completo al sistema sanitario público español, denominado Sanidad.

Esta cobertura se extiende a los miembros de tu unidad familiar directa si dependen económicamente de tus ingresos.

Cómo utilizar el sistema de salud público español

Bajas médicas e incapacidad

Puedes solicitar prestaciones por incapacidad temporal, denominadas incapacidad temporal, en caso de enfermedad o accidente.

Esta prestación te abona un subsidio diario a partir de un determinado número de días de baja.

Cómo funcionan las bajas médicas en España

Prestaciones familiares

Las cotizaciones cubren los periodos de descanso por nacimiento, adopción y cuidado de hijos.

Tanto la madre como el padre tienen derecho a 16 semanas de baja maternal o paternal retribuida tras el nacimiento de un hijo.

Jubilación y cese de actividad

Tus cotizaciones computan para el cálculo de tu futura pensión pública de jubilación.

También financian una prestación básica por desempleo para trabajadores por cuenta propia, denominada cese de actividad.

Cómo se calcula tu cuota de autónomo

España utiliza un sistema de cotización basado en tus ingresos netos reales, denominados rendimientos netos.

Debes estimar tus ingresos y seleccionar el tramo de cotización correspondiente.

Cómo calcular tus rendimientos netos reales

Tus rendimientos netos reales no equivalen simplemente al importe bruto de tu facturación.

Para calcularlos, toma tus ingresos brutos totales de la actividad y resta los gastos deducibles.

A continuación, aplica una deducción automática del 7 % por gastos de difícil justificación.

La cifra resultante constituye tu rendimiento neto real a efectos de la cotización a la Seguridad Social.

Ejemplo: Tu facturación mensual bruta es de 3.000 €. Tus gastos mensuales ascienden a 500 €. Tus ingresos netos antes de la deducción son de 2.500 €. Restas el 7 % (175 €) para obtener un rendimiento neto real de 2.325 €.

Tramos de cotización y cuotas estándar

La Seguridad Social define 15 tramos de ingresos distintos.

Cada tramo cuenta con una base de cotización mínima y una máxima.

Tu cuota mensual equivale aproximadamente al 31,2 % de la base de cotización que selecciones.

A continuación se muestran algunas cuotas mensuales mínimas estándar según tus ingresos netos al mes:

  • Ingresos inferiores a 670,00 €: La cuota mensual mínima es de aproximadamente 230,00 €.
  • Ingresos de entre 1.700,00 € y 1.850,00 €: La cuota mensual mínima es de 320,00 €.
  • Ingresos superiores a 6.000,00 €: La cuota mensual mínima es de 540,00 €.

Cómo darse de alta como autónomo en España

Ajustes y regularización anual

Dado que los ingresos de los autónomos varían, puedes modificar tu tramo de cotización a lo largo del año.

El sistema realiza una regularización anual una vez concluido el ejercicio fiscal.

Cambiar de tramo por internet

Puedes modificar tu tramo de ingresos estimados hasta seis veces al año.

Debes solicitar el cambio online a través del portal de la Seguridad Social, denominado Import@ss.

Esto te permite ajustar tus cotizaciones a las variaciones o estacionalidad de tus ingresos.

Guía para registrarse como autónomo

Regularización fiscal anual

Al finalizar el ejercicio, Hacienda comunica tus datos reales de la declaración de la renta a la Seguridad Social.

El organismo calculará tu rendimiento neto real medio exacto obtenido durante el año.

Si has cotizado por debajo de lo correspondiente, te enviarán un cargo por la diferencia.

Si has cotizado de más, te devolverán el importe cobrado en exceso de forma automática.

Pago de tu primera cuota mensual

La Seguridad Social cobra la cuota por domiciliación bancaria a finales de mes.

No obstante, tu primer pago podría tramitarse de forma distinta.

Si te das de alta a finales de mes, es posible que el sistema no procese tus datos bancarios a tiempo.

En ese caso, recibirás un cargo doble a finales del segundo mes.

Debes vigilar los movimientos de tu cuenta para asegurar que el pago se realiza correctamente.

Lista de coberturas del RETA

Asegúrate de conocer las coberturas que financian tus cotizaciones mensuales:

  • Asistencia sanitaria : Regístrate en tu centro de salud para obtener tu tarjeta sanitaria.
  • Subsidio de baja : Solicita el pago diario si estás de baja por enfermedad más de tres días.
  • Bajas de maternidad y paternidad : Percibe el 100 % de tu base de cotización durante tu descanso por nacimiento.
  • Pensión de jubilación : Acumula años de cotización para poder optar a una pensión pública.
  • Cese de actividad : Reclama la prestación si tu negocio se ve obligado a cerrar por causas económicas.

Tabla de tramos de la Seguridad Social

Esta tabla detalla algunos de los tramos estándar y las cuotas mensuales mínimas correspondientes.

Tramo de ingresos netos mensuales Base de cotización mínima Cuota mensual mínima
Menos de 670,00 € 751,63 € 230,00 €
1.166,70 € a 1.300,00 € 960,78 € 294,00 €
1.700,00 € a 1.850,00 € 1.045,75 € 320,00 €
2.030,00 € a 2.330,00 € 1.045,75 € 320,00 €
Más de 6.000,00 € 1.764,71 € 540,00 €

Preguntas frecuentes

¿Puedo elegir cotizar por una cuota más alta para tener una jubilación mejor?

Sí. Puedes optar por cotizar sobre una base superior dentro de tu tramo de ingresos. Esto incrementará tus futuras prestaciones por jubilación y bajas médicas.

¿Cuál es la cuota reducida para nuevos autónomos?

Ochenta euros al mes. Los nuevos autónomos pueden acogerse a una cuota reducida denominada tarifa plana durante el primer año. En la Comunidad de Madrid, puedes ampliar esta ayuda si cumples determinados requisitos.

Tarifa plana

¿Qué ocurre si falla el cobro de la domiciliación bancaria?

Se te aplicará una penalización. La Seguridad Social aplica un recargo automático del 10 % si abonas la cuota durante el mes siguiente. El recargo se incrementa al 20 % si la demora es superior.

¿Son deducibles las cuotas de autónomos en los impuestos?

Sí. Puedes deducir el gasto de tus cuotas de autónomos en tus declaraciones trimestrales del IRPF como gasto de la actividad.

¿Tengo que pagar la cuota de autónomos si estoy de baja por enfermedad?

Sí. No obstante, a partir del día 61 de la baja médica, la mutua colaboradora de la Seguridad Social asumirá el pago de tu cuota mensual por ti.

¿Puedo darme de alta como autónomo si ya tengo un seguro médico privado?

Sí. Disponer de un seguro médico privado no te exime de la obligación de cotizar a la Seguridad Social pública. Las cotizaciones son obligatorias por ley.

¿Cómo puedo justificar que he pagado mi cuota mensual?

Con tus extractos bancarios. También puedes descargar un certificado de estar al corriente de pago en el portal de la Seguridad Social. Los gestores suelen pedir este documento para las declaraciones.

¿Tendré derecho a pensión si me marcho de España?

Sí, según los convenios bilaterales. España mantiene convenios de seguridad social con numerosos países, incluidos los estados de la UE y Estados Unidos, que permiten acumular o trasladar los periodos cotizados para tu jubilación.

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